Corona-Hilfen: Den passenden Rettungsring finden

Die Ereignisse in Zeiten der Coronakrise überschlagen sich weiterhin. Nachfolgend wollen wir deshalb zusammenfassen, welche Möglichkeiten zu Soforthilfemaßnahmen und Krediten bestehen, und knüpfen somit an die letzte Ausgabe nahtlos an. Soforthilfemaßnahmen des Bundes für Kleinstunternehmen und Selbständige Es gibt erheblichen Bedarf für unbürokratische Soforthilfe zugunsten von Kleinstunternehmen aus allen Wirtschaftsbereichen sowie Soloselbständigen und Angehörigen der Freien Berufe, die in der Regel keine Kredite erhalten und über keine Sicherheiten oder weitere Einnahmen verfügen. Daher hat das Bundeskabinett die Eckpunkte für eine finanzielle Soforthilfe beschlossen: Eckpunkte des Soforthilfe-Programms: - Bis 9.000 Euro Einmalzahlung für drei Monate bei bis zu fünf Beschäftigten (Vollzeitäquivalente) - Bis 15.000 Euro Einmalzahlung für drei Monate bei bis zu zehn Beschäftigten (Vollzeitäquivalente) - Zuschuss zur Sicherung der wirtschaftlichen Existenz der Antragsteller und zur Überbrückung von akuten Liquiditätsengpässen, u. a. durch laufende Betriebskosten, wie Mieten, Kredite für Betriebsräume, Leasingraten, etc. (auch komplementär zu den Länderprogrammen) - Voraussetzung ist, dass die wirtschaftlichen Schwierigkeiten in Folge der Corona-Krise entstanden sind. Das Unternehmen darf nicht vor dem 31.12.2019 in wirtschaftliche Schieflage geraten sein. - Lediglich wenn der gezahlte Zuschuss über den tatsächlichen Kosten lag, muss diese Überzahlung zurückerstattet werden. Sofern der Vermieter die Miete um mindestens 20 Prozent reduziert, kann der ggf. nicht ausgeschöpfte Zuschuss auch für zwei weitere Monate eingesetzt werden. - Die finanzielle Soforthilfe stellt einen steuerbaren Zuschuss dar, das bedeutet, dass dieser Zuschuss gewinnwirksam zu berücksichtigen ist. Die Bewilligung der Anträge und die Auszahlung erfolgt durch die Länder. Weiterführende Informationen finden Sie unter https://www.bmwi.de. Neben den bereits vorgestellten Soforthilfe-Paketen des Bundes haben auch die Bundesländer diverse Förderprogramme in Form von Zuschüssen und/oder Krediten ausgearbeitet. Über die Internetauftritte der Bundesländer erhält man hier weiterführende Informationen. Hilfen von Bund und Ländern können kombiniert werden. KfW-Corona-Kredite Die KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) stellt Unternehmen, Selbstständigen und Freiberuflern, die durch die Corona-Krise in finanzielle Schieflage geraten sind, Notkredite zur Verfügung. Voraussetzung ist, dass die finanziellen Schwierigkeiten nach dem 31.12.2019 aufgrund der Corona-Pandemie eingetreten sind. Die Anträge für Investitionen und Betriebsmittel sind bei der Hausbank oder Sparkasse zu stellen. Unter Betriebsmitteln sind alle laufende Kosten zu verstehen, dazu gehören u. a. Miete und Kaution für Büro- und Gewerberäume, Energiekosten, Personalkosten, Aufwendungen für Werbung, Anmeldungen und Genehmigung, Forschung und Entwicklung, Beratungskosten, Mitarbeiterschulung, eingeräumte Zahlungsziele, vorfinanzierte Aufträge. KfW-Unternehmerkredit für Unternehmen, die länger als 5 Jahre am Markt aktiv sind Die KfW übernimmt einen Teil des Risikos der Hausbank / Sparkasse. - Für große Unternehmen bis zu 80 Prozent Risikoübernahme - Für kleine und mittlere Unternehmen bis zu 90 Prozent Risikoübernahme Ein Unternehmen gilt mit mehr als 250 Mitarbeitern, mehr als 50 Millionen Euro Umsatz oder mehr als 43 Millionen Euro Bilanzsumme als groß. Je Unternehmensgruppe kann ein Kredit bis zu einer Milliarde Euro beantragt werden. Der Kredithöchstbetrag ist begrenzt auf: - 25 Prozent des Jahresumsatzes 2019 .oder das Doppelte der Lohnkosten von 2019 - oder den aktuellen Finanzierungsbedarf für die nächsten 18 Monate bei kleinen und mittleren Unternehmen bzw. zwölf Monate bei großen Unternehmen - oder 50 Prozent der Gesamtverschuldung oder 30 Prozent der Bilanzsumme der Unternehmensgruppe bei Krediten über 25 Millionen Euro. - Zinssatz von 1,00 bis 2,12 Prozent p. a. - bis zu zehn Jahre Zeit für die Rückzahlung sowie zwei Jahre keine Tilgung, bei einem Kreditbetrag bis 800.000 Euro je Unternehmensgruppe - bis zu sechs Jahre Zeit für die Rückzahlung sowie zwei Jahre keine Tilgung, bei einem Kreditbetrag über 800.000 Euro je Unternehmensgruppe ERP-Gründerkredit - Universell, für Unternehmen, die mindestens drei Jahre am Markt aktiv sind Ist das Unternehmen mindestens drei Jahre am Markt aktiv, bzw. kann es zwei Jahresabschlüsse vorweisen, kann ein Kredit für Investitionen und Betriebsmittel beantragt werden. Dabei übernimmt die KfW einen Teil des Risikos der Hausbank/ Sparkasse. - Für große Unternehmen bis zu 80 Prozent Risikoübernahme - Für kleine und mittlere Unternehmen bis zu 90 Prozent Risikoübernahme Je Unternehmensgruppe kann ein Kredit bis zu einer Milliarde Euro beantragt werden. Der Kredithöchstbetrag ist begrenzt auf: - 25 Prozent des Jahresumsatzes 2019 - oder das Doppelte der Lohnkosten von 2019 - oder den aktuellen Finanzierungsbedarf für die nächsten 18 Monate bei kleinen und mittleren Unternehmen bzw. zwölf Monate bei großen Unternehmen - oder 50 Prozent der Gesamtverschuldung oder 30 Prozent der Bilanzsumme der Unternehmensgruppe bei Krediten über 25 Mio. Euro. - Zinssatz von 1,00 bis 2,12 Prozent p. a. - bis zu zehn Jahre Zeit für die Rückzahlung sowie zwei Jahre keine Tilgung Für Unternehmen, die weniger als drei Jahre aktiv sind Auch wenn das Unternehmen weniger als drei Jahre am Markt aktiv ist bzw. noch keine zwei Jahresabschlüsse vorlegen kann, können kleine und mittlere Unternehmen sowie große Unternehmen einen zinsverbilligten ERP-Gründerkredit universell für Investitionen und Betriebsmittel beantragen. Voraussetzung ist aber, dass die Hausbank oder Sparkasse das volle Risiko trägt. KfW-Schnellkredit für den Mittelstand, für Unternehmen mit mehr als 10 Mitarbeitern Für Anschaffungen (Investitionen) und laufende Kosten (Betriebsmittel) können mittelständische Unternehmen den KfW-Schnellkredit beantragen. Der Kredit wird zu 100 Prozent abgesichert durch eine Garantie des Bundes. Das erhöht die Chance deutlich, eine Kreditzusage zu erhalten. Eckpunkte: - Förderkredit für Investitionen (z. B. Anschaffung von Maschinen) und Betriebsmittel (laufende Kosten wie Mieten, Gehälter oder Warenlager, etc.) - für Unternehmen mit mehr als zehn Mitarbeitern, die mindestens seit Januar 2019 am Markt sind - Maximaler Kreditbetrag, bis zu 25 Prozent des Jahresumsatzes 2019. Unternehmen mit bis zu 50 Beschäftigten erhalten maximal 500.000 Euro; Unternehmen mit mehr als 50 Beschäftigten erhalten maximal 800.000 Euro - bis zu zehn Jahre Laufzeit, auf Wunsch bis zu zwei Jahre tilgungsfrei - 100 Prozent Risikoübernahme durch die KfW - keine Risikoprüfung durch die Hausbank/ Sparkasse - im Durchschnitt der Jahre 2017 bis 2019 muss ein Gewinn erzielt worden sein - Kredit mit 3,00 Prozent Sollzins p. a. Weitere Informationen finden Sie unter https://www.kfw.de. Daneben bieten noch die verschiedenen Förderbanken der Länder Kreditprogramme an, die einzelnen Programme findet man auf den jeweiligen Internetauftritten. Kurzfassung 1. Sowohl der Bund als auch die Bundesländer stellen Soforthilfemaßnahmen zur Verfügung.2. Über die KfW können Kredite beantragt werden, bei denen der Bund bzw. die KfW bis zu 100 Prozent des Ausfallrisikos übernehmen.3. Auch die verschiedenen Förderbanken der Länder (LfA in Bayern, L-Bank in Baden-Württemberg, NRW Bank, etc.) stellen neben der KfW verschiedene Kredite zur Verfügung. Kommentar Am 20. April bzw. am 27. April konnten die Kfz-Händler endlich wieder unter gewissen Sicherheitsvorkehrungen die Verkaufsräume öffnen. Wie sich das Konsumverhalten der Firmen und Privatpersonen beim Autokauf verhält, wird man aber erst die nächsten Wochen sehen. Daher ist derzeit A und O die Liquidität regelmäßig zu prüfen und sich auch Gedanken zu machen, ob man nicht heute Kredite benötigt, um einen Liquiditätsengpass zu überbrücken, der sich erst in späteren Monaten abzeichnet.Horst Neubacher Wirtschaftsprüfer Steuerberater www.raw-partner.de

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